Анализ наличия и размещения финансовых ресурсов

Страница 1

Большое значение в процессе управления финансовыми ресурсами отводится предварительному анализу их наличия, размещения и эффективности использования.

Для изучения структуры финансовых активов ООО ПТК «ТАК», а также ее изменение за 2008-2009гг, проведен анализ состава и структуры финансовых ресурсов, в ходе которого были использованы приемы горизонтального, вертикального и трендового анализа.

Результаты анализа динамики, состава и структуры финансовых ресурсов объекта исследования представлены в таблице 15.

Согласным данным таблицы 15, финансовые ресурсы ООО ПТК «ТАК», в 2008 году увеличились на 1059 тыс. руб. и составили в конце года 8812 тыс. руб Данное увеличение в большей степени связано с увеличением заемного капитала на 822 тыс. руб., однако к концу 2009г. ресурсы в целом уменьшились на 24%, что соответствует 2094 тыс. руб., за счет уменьшения удельного веса заемного капитала на 25%, который, на конец 2009г. составил 3% от общей величины финансовых ресурсов.

Структура финансовых ресурсов признана рациональной, так как удельный вес собственного капитала за 2008г. и за 2009г. составлял более 50%, а в конце 2009г. доля собственного капитала в ресурсном потенциале организации составила 97%, что в обеспечивает необходимую степень ее финансовой устойчивости.

Прирост суммы перманентного капитала на 2,3 % в 2009г. произошел вследствие увеличения собственного капитала на 149 тыс. руб., а по отношению с показателем на начало 2008г. увеличение составило 386 тыс. руб., что оценивается положительно и характеризует расширение возможных инвестиций на развитие материально технической базы.

Диаграмма структуры финансовых ресурсов ООО ПТК «ТАК» по юридической принадлежности за 2008-2009гг. (Приложение Р)

Таблица 15 - Анализ динамики, состава и структуры финансовых ресурсов ООО ПТК «ТАК» за 2008-2009гг.

Наименование показателя

На начало 2008 г.

На конец 2008г.

На конец 2009г.

Абсолютное отклонение

Темп роста ,%

базисное

цепное

базисный

цепной

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес,%

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес,%

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес,%

по сумме, тыс. руб.

по удельному весу,%

по сумме, тыс. .руб.

по удельному весу,%

А

1

2

3

4

5

6

7(5-1)

8(6-2)

9(5-3)

10(6-4)

11 (5:1х100)

12 (5:3х100)

1. Всего источников формирования имущества, в том числе:

7753,0

100,00

8812,0

100,00

6718,0

100,00

-1035,0

-

-2094,0

-

86,7

76,2

2. Собственный капитал

6116,0

78,89

6353,0

72,09

6502,0

96,78

386,0

6,79

149,0

24,69

106,3

102,3

3. Заемный капитал

1637,0

21,11

2459,0

27,91

216,0

3,22

-1421,0

-6,79

-2243,0

-24,69

13,2

8,8

Из него 3.1. Долгосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Перманентный капитал (стр.2+стр.3.1)

6116,0

78,9

6353,0

72,1

6502,0

96,8

386,0

6,79

149,0

24,69

106,3

102,3

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Кючевые разделы

Инвестиционные риски

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.

Инвестиционное финансирование

Финансирование инвестиций предусматривает определение источников денежных средств, а также выбор наиболее приемлемого способа финансирования. Естественно, что первым возможным источником могут выступить собственные средства.

Инвестиционная политика

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.