Анализ платежеспособности

Страница 1

Далее переходим к анализу платежеспособности. В первую очередь проведем группировку активов и пассивов, начиная с 2010 г.

. Наиболее ликвидные активы А1:

+ 148000 = 167025 т.р. (на начало года);

+ 148000 = 220603 т.р. (на конец года).

. Быстро реализуемые активы А2:

+ 0 = 136570 т.р. (на начало года);

+ 0 = 276736 т.р. (на конец года).

. Медленно реализуемые активы А3:

+ 5861 = 42988 т.р. (на начало года);

+ 4802 = 70301 т.р. (на конец года).

. Трудно реализуемые активы А4:

+ 318069 = 326641 т.р. (на начало года);

+ 397850 = 420714т.р. (на конец года).

Текущие активы:

на начало года: 167025 + 136570 + 42988 = 346583 т.р.

на конец года: 220603 + 276736 + 70301 = 567640 т.р.

. Наиболее срочные обязательства П1:

т.р. (на начало года);

т.р. (на конец года).

. Краткосрочные обязательства П2:

т.р. (на начало года);

т.р. (на конец года).

. Долгосрочные обязательства П3:

т.р. (на начало года);

т.р. (на конец года).

. Постоянные пассивы П4:

т.р. (на начало года);

т.р. (на конец года).

Текущие пассивы:

на начало года: 129201+ 0 = 129201 т.р.

на конец года: 190726 + 0 = 190726 т.р.

Проведем группировку активов и пассивов за 2011 г.

А1 на начало года: 72603 + 148000 = 220603 т.р.;

на конец года: 5397 + 100000 = 105397 т.р.

А2 на начало года: 276736 + 0 = 276736 т.р.;

на конец года: 137279 + 0 = 137279 т.р.

А3 на начало года: 65499+ 4802 = 70301 т.р.;

на конец года: 63346 + 3652 = 66998 т.р.

А4 на начало года: 22864 + 397850= 420714 т.р.;

на конец года: 626209+ 0 = 626209 т.р.

Текущие активы:

на начало года: 220603 + 276736 + 70301 = 567640 т.р.;

на конец года: 105397+ 137279 + 66998 = 309674 т.р.

П1 на начало года: 190726 т.р.;

на конец года: 107738 т.р.

П2 на начало года: 0 т.р.;

На конец года: 0 т.р.

П3 на начало года: 0 т.р.;

на конец года: 0 т.р.

П4 на начало года: 797627 + 0= 797627 т.р.;

на конец года: 828147 + 0 = 828147 т.р.

Текущие пассивы:

на начало года: 190726 т.р.;

на конец года: 107738 т.р.

Анализируя полученные результаты, можно сказать, что в 2010 г. компания была платежеспособной и на начало и на конец года, т.к. текущие активы превышают текущие пассивы.

На начало 2010 г.: 346583 т.р. > 129201 т.р.

На конец 2010 г.: 567640 т.р. >190726 т.р.

В 2011 г. компания «Транстелеком» также оставалась платежеспособной и на начало и на конец года, т.к. текущие активы превышали текущие пассивы.

На начало 2011 г.: 567640 т.р. > 190726 т.р.

На конец 2011 г.: 309674 т.р. > 107738 т.р.

Следующим этапом в анализе платежеспособности является оценка ликвидности баланса. Для абсолютно ликвидного баланса необходимо одновременное выполнение четырех обязательных условий.

В 2010 г.:

на начало года: 1. 167025 > 129201

2. 136570 > 0

3. 42988 > 0

. 326641 < 544024

на конец года: 1. 220603 > 190726

2. 276736 > 0

. 70301 > 0

. 420714 < 797627

В 2011 г.:

на начало года: 1. 220603 > 190726

. 276736 > 0

. 70301 > 0

4. 420714 < 797627

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Кючевые разделы

Инвестиционные риски

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.

Инвестиционное финансирование

Финансирование инвестиций предусматривает определение источников денежных средств, а также выбор наиболее приемлемого способа финансирования. Естественно, что первым возможным источником могут выступить собственные средства.

Инвестиционная политика

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.