Бюджет денежных средств организации

Процесс составления бюджетов - один наиболее важнейших аспектов в системе планирования и контроля в управленческом учете, организации операционного цикла и создание целостной и эффективной системы управления. Бюджет денежных средств является основным документом финансового планирования, составляется на весь прогнозный период и представляет прогноз денежных притоков и оттоков, который классифицируется по видам финансово-хозяйственной деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Практически все организации, за исключением самых мелких, составляют бюджеты. Многие организации в качестве годового бюджета рассматривают план прибыли, который показывает планируемую деятельность организации по центрам ответственности для получения прибыли. Также и почти все неприбыльные организации составляют бюджеты. В целом, бюджет показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение для каждого месяца в прогнозируемом периоде, для которого разрабатывается бюджет. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего или наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что финансовые средства не были использованы с наибольшей возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что предприятие не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что бюджетирование играет важнейшую роль в развитие предприятия и в получении наиболее высокой прибыли.

Целью данной работы является изучения понятия, целей и назначения бюджета денежных средств предприятия, показать теоретически и практически, как формируется бюджет движения денежных средств на предприятии на примере ООО «Антарес».

Задачи данной работы:

· Понятие бюджета денежных средств, его цели и функции

· Рассмотрение роли бюджетов и преимущества бюджетирования

· Составление бюджета денежных средств на ООО «Антарес»

· Краткая характеристика предприятия ООО «Антарес»

· Учет денежных средств в ООО «Антарес»

· Планирование притока денежных средств на предприятии

· Планирование оттоков денежных средств на предприятии

Предмет исследования - ООО «Антарес»

Объект исследования - процесс планирования бюджета денежных средств предприятия.

1. ПОНЯТИЕ О БЮДЖЕТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ЕГО ЦЕЛЬ И НАЗНАЧЕНИЕ

Кючевые разделы

Инвестиционные риски

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.

Инвестиционное финансирование

Финансирование инвестиций предусматривает определение источников денежных средств, а также выбор наиболее приемлемого способа финансирования. Естественно, что первым возможным источником могут выступить собственные средства.

Инвестиционная политика

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.